Бюллетень 2013 год Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики



страница5/31
Дата26.06.2015
Размер5,61 Mb.
1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   31

Управление труда и социального развития.

Провести проверку Управления труда и социального развития не представилось возможным, в связи с изъятием документов за 2010-2012 годы о/у УЭБ и ПК МВД по КЧР.


Администрация п. Домбай.

Администрация п. Домбай Карачаевского городского округа (далее Администрация) находится по адресу: КЧР, п. Домбай, ул. Пихтовый мыс, дом 2 кв. 19-20.

Администрация осуществляет деятельность на основании Положения об администрации поселка Домбай Карачаевского городского округа, принятого решением Думы Карачаевского городского округа от 20.05.2009 года № 73-3.

Администрация является территориальным органом Администрации Карачаевского городского округа, созданным для решения вопросов жизнеобеспечения населения, выполнения задач хозяйственного, социально-экономического и культурного строительства в поселке Домбай в пределах полномочий, определенных нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления городского округа, а также Положением. Администрация поселка осуществляет исполнительно-распорядительные функции по вопросам местного значения в границах внутригородской территории, взаимодействует с органами Администрации Карачаевского городского округа и подчинена непосредственно Мэру Карачаевского городского округа.


Социально-экономические показатели п. Домбай.

Социально-экономическое положение поселка характеризуется следующими показателями.

По сведениям администрации поселения по состоянию на 2011 год на территории поселка работают 75 кафе – 2465 посадочных мест, 68 гостиниц, общей вместимостью – 2785 мест, 10 магазинов, стоянки для автотранспорта, прокаты. Численность населения поселка составляет 275 человек. Имеются детский сад, МЧС, почта, пожарная часть.
Исполнение сметы

Сметные назначения на 2011 год составили 4816,0 тыс. рублей, в том числе оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 3534,2 тыс. рублей.

Исполнение сметы 2011 года составило 3825,8 тыс. рублей или 79,4 %, в основном не исполнены такие разделы как аппарат – 59,4 %, ЖКХ – 0,05%, здравоохранение – 68%.

Сметные назначения на 2012 год составили 2126,9 тыс. рублей, в том числе оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 1289,5 тыс. рублей.

Исполнение сметы 2012 года составило 1778,0 тыс. рублей или 83,6 %, в основном не исполнены такие разделы как аппарат – 73,2 %, благоустройство – 84,2%.

При проверке фактически произведенных расходов нецелевого использования не выявлено.


Формирование штатных расписаний администрации и оплата труда.

Штатное расписание работников администрации утверждалось Администрацией Карачаевского городского округа. Штатные расписания утверждены:

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 19.01.2011 года № 26-а в количестве 4 единиц с месячным фондом 17,6 тыс. рублей;

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 30.06.2011 года № 986 в количестве 4 единиц с месячным фондом 17,6 тыс. рублей;

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 16.04.2012 года № 518 в количестве 4 единиц с месячным фондом 19,6 тыс. рублей;

Заработная плата начислялась и выплачивалась, работникам администрации согласно решениям Думы Карачаевского городского округа «Об утверждении Положения об оплате труда лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы в Карачаевском городском округе от 08.09.2011 года № 185-3 и от 13.04.2012 года № 213-3».

Заработная плата работникам амбулатории в 2011 году начислялась и выплачивалась согласно тарификационным спискам, разработанным администрацией совместно с МЛПУ КЦГРБ.

При выборочной проверке начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.


Администрация города Теберда.

Администрация города Теберды Карачаевского городского округа (далее Администрация) находится по адресу: КЧР, г. Теберда, ул. Лермонтова, 22.

Администрация осуществляет деятельность на основании Положения об администрации города Теберды Карачаевского городского округа, принятого решением Думы Карачаевского городского округа от 07.02.2006 года № 4-2.

Администрация является территориальным органом Администрации Карачаевского городского округа, созданным для решения вопросов жизнеобеспечения населения, выполнения задач хозяйственного, социально-экономического и культурного строительства в городе Теберде в пределах полномочий, определенных нормативно-правовыми актами органов местного самоуправления городского округа, а также Положением. Администрация города осуществляет исполнительно-распорядительные функции по вопросам местного значения в границах внутригородской территории, взаимодействует с органами Администрации Карачаевского городского округа и подчинена непосредственно Мэру Карачаевского городского округа.


Жилищно-коммунальное обеспечение.

Электроснабжение на территории поселения осуществляется силами ООО «Юрэнергоконсалт». Газоснабжение населения и учреждений не осуществляется в связи с отсутствием газопровода. Следует отметить, что на момент проверки завершены проектно-изыскательные работы по газификации города. Теплоснабжение многоквартирных домов осуществляется РГУП «Теплоэнерго». Водоснабжение на территории поселения осуществляет ООО «Тебердинский Водоканал». Вывоз твердых бытовых отходов осуществляется ООО Управляющая Компания «Региональные Коммунальные Системы».


Исполнение сметы

Сметные назначения на 2011 год составили 3778,2 тыс. рублей, в том числе оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 2669,3 тыс. рублей.

Исполнение сметы составило 3646,9 тыс. рублей или 96,5 %, в основном не исполнены такие разделы как благоустройство на 47,5% и общее образование на 15,1 %.

Сметные назначения на 2012 год составили 3242,5 тыс. рублей, в том числе оплата труда и начисления на выплаты по оплате труда – 2228,0 тыс. рублей.

Исполнение сметы составило 3077,5 тыс. рублей или 94,9 %, в основном не исполнены расходы на содержание центрального аппарата – 93,9%.

При проверке фактически произведенных расходов нецелевого использования не выявлено.


Формирование штатных расписаний администрации и фонд оплаты труда.

Штатное расписание работников администрации утверждалось Администрацией Карачаевского городского округа. Штатные расписания утверждены:

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 19.01.2011 года № 26-а в количестве 7 единиц с месячным фондом 31,6 тыс. рублей;

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 30.06.2011 года № 986 в количестве 7 единиц с месячным фондом 29,3 тыс. рублей;

- постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 16.04.2012 года № 518 в количестве 6 единиц с месячным фондом 29,0 тыс. рублей;

Заработная плата начислялась и выплачивалась, работникам администрации согласно решениям Думы Карачаевского городского округа «Об утверждении Положения об оплате труда лиц, замещающих муниципальные должности и должности муниципальной службы в Карачаевском городском округе от 08.09.2011 года № 185-3 и от 13.04.2012 года № 213-3».

При выборочной проверке начисления и выплаты заработной платы нарушений не установлено.
Реализация национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России».

В рамках республиканской целевой программы «Обеспечение жильем молодых семей» федеральный бюджет на 2011 год утвержден в сумме 3720990 рублей, исполнено 3720990 рублей. Республиканский бюджет утвержден в сумме 1928355 рублей, исполнение составило 1928355 рублей. За счет средств местного бюджета в 2011 году принято по программе 4071600 рублей, первоначально утверждено в сумме 1530000 рублей. С учетом внесенных изменений утверждено в сумме 1459450 рублей, исполнение составило 1459450 рублей. Отклонение между принятыми программными мероприятиями и утвержденными составило 2612150 рублей или 64%.

В 2012 году федеральный бюджет утвержден в сумме 28466640 рублей, исполнено 28466640 рублей. Республиканский бюджет утвержден в сумме 4700970 рублей, исполнение составило 4700970 рублей. Средства местного бюджета в 2012 году принято по программе 4750000 рублей, первоначально утверждено в сумме 2820000 рублей. С учетом внесенных изменений утверждено в сумме 4700970 рублей. Исполнение составило 3162520 рублей. Отклонение между принятыми программными мероприятиями и утвержденными составило 49030 рублей или 1,1%. Отклонение исполнения от утвержденного бюджета составило 1538450 рублей или 32,7%.

Количество семей состоящих на учете с начала 2011 года составило 154 человека, на начало 2012 года – 221 человек. В течение 2011 года поставлено на учет 98 человек, в 2012 году – 184 человека. Количество семей, улучшивших жилищные условия по программе, в 2011 году составило – 30 человек, в 2012 году – 70 человек.

Выбыло из программы в 2011 году – 31 семей, в 2012 году – 70 семей, в том числе по протесту Прокуратуры в 2011 году – 1 случай, в 2012 году – 4 случая. Состоят на учете на конец 2012 года 335 человек. Запланированная сумма на конец года составила 4071600 рублей в 2011 году и 475000 рублей в 2012 году.

Запланированное по программе количество молодых семей на улучшение жилищных условий в 2011 году составило 60 семей, в 2012 году – 70 семей.


Реализация федерального закона от 21.07.2007 года № 185 – ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства».

В соответствии с Республиканской адресной программой «Капитальный ремонт многоквартирных домов и создание условий для управления многоквартирными домами на территории Карачаево-Черкесской Республики на 2012 год» в администрации Карачаевского городского округа утверждена адресная программа по проведению капитального ремонта многоквартирных домов на территории Карачаевского городского округа в 2012 году.

В соответствии с Порядком отбора на проведение капитального ремонта включены следующие многоквартирные дома:

- г. Карачаевск – ул. Ленина № 52, ул. Курджиева № 2 и № 3А;

- г. Теберда, микрорайон № 5 и № 13.

Комплексный капитальный ремонт вышеназванных многоквартирных жилых домов утвержден в общей сумме 15 354,8 тыс. рублей, в т.ч. средства Фонда – 11 000,0 тыс. рублей, средства местного бюджета - 3 586,9 тыс. рублей, средства собственников помещений – 767,9 тыс. рублей.

В соответствии с Программой в состав комплексного ремонта вошли следующие виды работ: ремонт крыш общей площадью 5897 кв. метров на сумму 11 967,0 тыс. рублей; ремонт внутридомовых инженерных систем на сумму 2 387,8 тыс. рублей; установка внутридомовых приборов учета на сумму 1000,0 тыс. рублей.

Поступившие на счет администрации средства Фонда в сумме 11 000 тыс. рублей и средства долевого финансирования местного бюджета в сумме 3 586,9 тыс. рублей перечислены администрацией на отдельные счета управляющих компаний ООО «Промстройсервис» и ООО «Управляющая компания ЖКХ», и на счет ТСЖ «Дружба-2».

Предельная стоимость капитального ремонта 1 кв. метра общей площади многоквартирного дома утверждена в сумме 3,5 тыс. рублей, плановая дата завершения работ – 30.09.2012 года.

Выборочной проверкой соответствия объемов выполненных работ, отраженных в актах выполненных работ формы КС-2 в жилых домах по адресу г. Теберда, микрорайон № 5 и № 13 расхождений не выявлено. Акты формы КС-2 и справки формы КС-3 по двум домам в г. Теберда составлены подрядчиком от 03.08.2012 гда, подписаны заказчиком без разногласий и не согласованы с органом местного самоуправления в нарушение п.9 ст.20 федерального закона №185-ФЗ.

По трем многоквартирным домам в городе Карачаевске на момент проверки по договорам подряда, заключенным между заказчиками (ТСЖ «Дружба 2», ООО «Промстройсервис») и подрядчиком ООО «Инкомстройпроект», на момент проверки акты форм КС-2, КС-3 не представлены, то есть работы не завершены. Вследствие чего нарушены условия договоров, согласно которым срок окончания работ установлен 10.09.2012 года, а общая продолжительность работ составляет 67 рабочих дней. Меры ответственности за нарушение обязательств, установленные пунктом 6 договоров, Управляющими компаниями и ТСЖ не применены.
Использование коммунального транспорта.

На основании соглашения № 65 от 30.06.2010 года о предоставлении в 2010 году субсидии Администрации Карачаевского городского округа на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники Управлением экономического развития, строительства и ЖКХ был объявлен аукцион.

По результатам проведенного аукциона от 05.08.2010 года победителем был объявлен ООО «СтавАвто», с которым был заключен муниципальный контракт 19.08.2010 года. Общая стоимость контракта составила 7 714 280 рублей, в т.ч. по условиям Соглашения субсидия бюджету Карачаево-Черкесской Республике из федерального бюджета в соответствии с Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.12.2009 года № 1184 «Об утверждении Правил распределения и предоставления в 2010 году из федерального бюджета субсидий бюджетам субъектов Российской Федерации и бюджету г.Байконура на закупку автотранспортных средств и коммунальной техники» для предоставления Министерством строительства, энергетики и ЖКХ Карачаево-Черкесской Республики бюджету Администрации Карачаевского городского округа субсидии на закупку коммунальной техники в 2010 году в размере 5 400 000 рублей, Администрация Карачаевского городского округа обеспечивает софинансирование закупки техники за счет средств местного бюджета в размере 2 314 280 рублей.

Перечень техники, закупка которой осуществлялась с использованием субсидий для обеспечения транспортного обслуживания населения муниципальных образований


п/п

Производитель

Марка

Кол-во, ед.

1

ООО «Автомастер»

Машина аварийно-ремонтная АРТК-М на шасси ГАЗ-3302

1шт.

2

ОАО «КОММАШ»

г. Арзамас



Мусоровоз КО-440-07 на шасси КАМАЗ-43253-1013

1шт.

3

ОАО «КОММАШ»

г. Арзамас



Машина вакуумная КО-503В-2 на шасси ГАЗ-3309

1шт.

4

ОАО «Брянский арсенал»

Автогрейдер ГС-14.02

1шт.

Приобретенная техника, распоряжениями Администрации Карачаевского городского округа № 298-р от 04.10.2010 года и № 5-ра от 14.01.2011 года была передана в Управление имущественных и земельных отношений, которое в свою очередь передало технику для эксплуатации в следующие организации:

– муниципальному автономному учреждению Карачаевского городского округа «Карачаевск-Зеленстрой» - автогрейдер ГС;

- УМП «Теплоэлектросеть» г. Карачаевска, затем муниципальному автономному учреждению Карачаевского городского округа «Карачаевск-Зеленстрой» - автомастерская АРТК –М аварийно-ремонтная для теплосетей и котельных на шасси ГАЗ-3309;

– ООО «Управляющая компания «Региональные коммунальные системы - мусоровоз с боковой загрузкой «КО-440-6»». Арендная плата за указанное автотранспортное средство составляет 3000 рублей.

- МУП «Карачаевский водоканал» - вакуумная машина КО-503В-2 на шасси ГАЗ-3309 - хозяйственное ведение.

Нарушений по распоряжению коммунальной техникой не установлено.



Исполнение мероприятий по противодействию коррупции.

В соответствии с Законом Карачаево-Черкесской Республики № 1-РЗ от 13.03.2009 года «Об отдельных вопросах по противодействию коррупции в Карачаево-Черкесской Республике» постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 05.03.2012 года № 306 утвержден План мероприятий по противодействию коррупции в Карачаевском городском округе на 2012 год.

В рамках реализации Плана в Карачаевском городском округе реализуется комплекс антикоррупционных мероприятий по следующим направлениям: организационные меры по противодействию коррупции, повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Карачаевского городского округа по противодействию коррупции, проведения антикоррупционной экспертизы правовых актов и их проектов, осуществление внутренней диагностики коррупционных рисков в органах местного самоуправления Карачаевского городского округа, обеспечение участия институтов гражданского общества в противодействии коррупции, антикоррупционное образование и просвещение.

Планом мероприятий утверждено 38 программных мероприятий 4 из которых не реализованы, либо реализованы не в должной мере, так, в ходе проверки не были представлены сведения о проведении заседаний Координационного совета по противодействию коррупции (п.4), не представлены антикоррупционные стандарты в наиболее коррупционных сферах муниципального управления (п.11), отсутствуют мероприятия по совершенствованию контрольно-надзорных и разрешительных функций органов местного самоуправления (п.12), не представлены материалы по аттестации муниципальных служащих (п.23).


ВЫВОДЫ

  1. Итоги социально-экономического развития Карачаевского городского округа в 2012 году указывают на снижение индекса промышленного производства, который составил 92,6 % к аналогичному периоду 2011 года, и зависящем, в основном, от двух крупных промышленных предприятий - ОАО «Корпорация «Камос» и ЗАО «Карачаевский пивзавод», что в определенной мере сказалось на уменьшении акцизных сборов (третьему по объему источнику доходов городского округа).

Количество лиц, занятых индивидуальным трудом и по найму у отдельных граждан, возросло и составляет более 32%. Наблюдается снижение экономически активного населения с 18,1 тыс. человек в 2011 году до 17,7 тыс. человек в 2012 году. Также наблюдается снижение числа индивидуальных предпринимателей (1153 ед., или 76,6% к числу предпринимателей на 1 января 2012 года) с ростом количества лиц, занятых индивидуальным трудом и по найму у отдельных граждан.

По данным Центра занятости населения, уровень безработицы за 2012 год снизился до 3,3 % от численности экономически активного населения по сравнению с 2011 годом, в котором уровень безработицы составлял 3,8 % (что выше среднего уровня по республике составившего 2,3 %).



На конец 2012 года численность постоянного населения Карачаевского городского округа составила 38,7 тыс. человек (8 % численности Карачаево-Черкесской Республики). Прирост населения за 2012 год по количеству рождаемости к смертности составил + 64 чел.;


  1. Планы и прогнозы социально-экономического развития Карачаевского городского округа на 2011 и 2012 годы, в нарушение статьи 22 Положения о бюджетном процессе в Карачаевском городском округе, согласно которой прогнозы должны разрабатываться на период не менее трех лет, разработаны на один год, кроме того, в нарушение статьи 173 Бюджетного кодекса Российской Федерации Администрацией Карачаевского городского округа не утвержден порядок разработки прогнозов социально-экономического развития, из-за чего отсутствует обоснование параметров прогноза, их сопоставление с ранее утвержденными параметрами с указанием причин и факторов прогнозируемых изменений. Значения показателей социально-экономического развития и основных показателей проекта бюджета не соответствуют друг другу, что свидетельствует о их ненадежности;




  1. По исполнению бюджетов городского округа за 2011 и 2012 годы установлено неисполнение налоговых и неналоговых доходов на 20005,1 тыс. рублей и 13987,3 тыс. рублей соответственно (или 79,3 % и 89,9 % к принятым назначениям). Доля данных доходов в общей сумме доходов составила 20,7 % и 22,4 % соответственно, что свидетельствует о существенной зависимости городского округа от республиканского бюджета и не позволяет в полной мере решать вопросы местного значения, определенные Законом о местном самоуправлении;



  1. Основной причиной неисполнения доходов явилось неисполенение плановых назначений по налогам на имущество (физических лиц, организаций и земельному налогу), так, плановые назначения по данным налогам на 2011 года исполнены лишь на 35,5 % (поступило в бюджет 14191,2 тыс. рублей при плановых 40000,0 тыс. рублей). В 2012 году исполнение составило 50,2% (поступило в бюджет 24952,7 тыс. рублей при запланированных 49700,0 тыс. рублей). Неисполнение отчасти связанно с тем, что начисление земельного налога и, соответственно, плановые назначения по данному виду налогов, определяются от кадастровой стоимости земельных участков, при низком уровне сборов данного налога, кроме того, по РГУП «Карачаево-Черкесия Туризм», льгота по налогу на имущество не была отменена, тогда как при формировании бюджета Карачаевского ГО на 2011 год заложена сумма данного налога с учетом отмены льготы, что свидетельствует о слабой работе главных администраторов доходов бюджета Карачаевского городского округа;




  1. Исполнение безвозмездных поступлений из республиканского бюджета в 2011 и 2012 годах составило 145 % и 143 % от первоначальных назначений, что свидетельствует о выполнении Правительством Карачаево-Черкесской Республики принятых обязательств, кроме того, в 2011 году городскому округу из республиканского бюджета было дополнительно профинансирована дотация в сумме 42000,0 тыс. рублей, а в 2012 году выдан бюджетный кредит в сумме 32000,0 тыс. рублей;




  1. В то же время, слабый контроль со стороны ответственных лиц администрации городского округа по управлению и распоряжению земельными ресурсами стал причиной образования задолженности по арендной плате за земельные участки, которая по состоянию на 01.01.2013 года составила 1896,0 тыс. рублей.

В Управлении имущественных и земельных отношений, в нарушение федерального закона от 27.07.2010 года № 210-ФЗ «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» отсутствует административный регламент, устанавливающий порядок передачи в аренду земельных участков.

В нарушение постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 20.06.2008 года № 226 по долгосрочным договорам аренды земельных участков, переданных для использования под строительство коммерческих объектов, весь период аренды необоснованно применялась минимальная ставка 0,2% от кадастровой стоимости участка, тогда как у арендаторов истекли сроки разрешений на строительство и необходимо применять ставку в размере 2%, в результате этого Управлением недоначислено годовой арендной платы в сумме 362,1 тыс. рублей, которые являются потерями местного бюджета.

В нарушение постановления Правительства Карачаево-Черкесской Республики от 20.06.2008 года № 226 Управлением не заключены дополнительные соглашения на предмет перерасчета суммы арендной платы с арендаторами, которым переданы в аренду земельные участки для использования под строительство по ставке 0,2%, и на которых объекты фактически эксплуатируются и необходимо применение ставки, увеличенной в разы в зависимости от вида разрешенного использования участка. В результате выборочных встречных проверок по 4-м договорам аренды проверкой доначислено в бюджет годовой арендной платы за 2011-2012 годы в сумме 409,4 тыс. рублей, которая также является потерями местного бюджета.

В нарушение ст.36 федерального закона от 25.10.2001 года № 137-ФЗ Управлением в 2012 году не проведена работа по заключению договоров аренды на земельные участки, находящиеся в постоянном (бессрочном) пользовании у юридических лиц, не являющихся государственными, муниципальными, казенными, которые обязаны переоформить право постоянного (бессрочного) пользования земельными участками на право аренды земельных участков или приобрести земельные участки в собственность до 1 июля 2012 года, в связи с чем в местный бюджет недоначислено арендной платы в сумме 1 642,4 тыс. рублей.

В нарушение ст.20 Земельного кодекса Российской Федерации на переданный в 2003 году земельный участок для использования под эксплуатацию объекта коммерческого назначения не заключен договор аренды, в результате чего потери доходов местного бюджета составили в 2011-2012 годах 1 205,6 тыс. рублей.

Договора аренды на муниципальное имущество в проверяемом периоде не заключались. Поступления доходов от аренды имущества в проверяемом периоде не планировались.

Планируемые доходы от приватизации имущества в соответствии с прогнозным планом приватизации муниципального имущества на 2012 год в сумме 111 719,0 тыс. рублей в местный бюджет не поступили в связи с тем, что на акции ОАО «Карачаевск-Теплоэнерго» отсутствовал в 2012 году спрос, а приватизация санатория-профилактория «Учкекен» не состоялась по причине отмены решения суда, на основании которого санаторий-профилакторий передан в собственность Карачаевского городского округа.

Образованные на территории Карачаевского городского округа четыре муниципальных унитарных предприятия на момент проверки не осуществляют деятельность. Поступления в доходы местного бюджета отчислений от прибыли муниципальных унитарных предприятий, установленные в размере 20%, на 2011 и 2012 годы не планировались. В проверяемом периоде поступило в местный бюджет отчислений от прибыли 38,0 тыс. рублей.




  1. Анализом исполнения расходной части бюджета выявлено:

- в нарушение статьи 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации порядок составления и ведения кассового плана, а также состав и сроки представления главными распорядителями бюджетных средств, главными администраторами доходов бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана не разрабатывался и не утверждался;

- общее исполнение расходов по получателям бюджетных средств за 2011 и 2012 годы составило 90% и 93,2 % соответственно, от уточненных бюджетных назначений. Неисполнение расходных обязательств в абсолютных величинах в 2011 году составило 53505,0 тыс. рублей, а в 2012 году - 48755,6 тыс. рублей;

- при неисполнении доходной и расходной части бюджета, Решениями Думы производилось перераспределение средств между бюджетополучателями и видами расходов, при этом, сокращались ассигнования, предусмотренные на оплату муниципальных услуг и по которым, впоследствии, возникала задолженность перед поставщиками услуг. Общая сумма перераспределений за 2011-2012 годы составила порядка 11614,0 тыс. рублей, и при наличии кредиторской задолженности по неисполненным статьям, является неэффективным использованием средств;

- за счет сокращения ассигнований предусмотренных: Управлению экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства по разделу «Адресная программа по проведению капитального ремонта многоквартирных домов» в сумме 3586,0 тыс. рублей, по разделу «Благоустройство» в сумме 4926,0 тыс. рублей; Управлению образования по разделу «Прочая закупка товаров, работ и услуг» в сумме 751,4 тыс. рублей были увеличены ассигнования Администрации КГО на общую сумму 9266,4 тыс. рублей, которые были перечислены в счет погашения требований Управления ФНС России по КЧР и ГУ РО ФСС по КЧР к КЧР ГУП «Карачаевский водоканал» по обязательным платежам, в рамках процедуры конкурсного производства в деле о несостоятельности (банкротстве). Оплата долгов произведена в нарушение ч.5 ст. 86 Бюджетного кодекса Российской Федерации в соответствии с которой, органы местного самоуправления не вправе устанавливать и исполнять расходные обязательства, связанные с вопросами, отнесенными к компетенции органов государственной власти субъектов Российской Федерации, и является неправомерным использованием средств, при этом, из-за перераспределения, на момент проверки не исполнена адресная программа по проведению капитального ремонта многоквартирных домов и программа «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности на территории Карачаевского городского округа на 2010-2014 годы».

В ходе проверки целевого использования субсидий и субвенций из республиканского бюджета, установлено нецелевое использование денежных средств в сумме 19585,7 тыс. рублей, поступивших в бюджет городского округа в виде субсидий на капитальный ремонт и ремонт автомобильных дорог общего пользования и использованных на решение вопросов местного значения вследствие возникшего кассового разрыва (недостаточности на едином счете бюджета денежных средств, необходимых для осуществления кассовых выплат из бюджета). Возникновение кассового разрыва связано с отсутствием кассового исполнения бюджета, неэффективным и неправомерным использование средств в течение года вследствие перераспределения средств между бюджетополучателями при неисполнении утвержденных доходных и расходных обязательств, что, в конечном итоге, привело к образованию задолженности по заработной плате и публичных нормативных обязательств.

Отсутствие должной организации бюджетного процесса, о чем свидетельствуют выше перечисленные нарушения, дают возможность сделать вывод о ненадлежащем исполнении бюджетного процесса в Карачаевском городском округе (ст. 281, 301, 306 Бюджетного кодекса Российской Федерации);




  1. Проведенный анализ численности муниципальных должностей показал, что при непревышении общей численность в количестве 145 единиц, по отдельным должностям численность заместителей руководителя мэрии, начальников и заместителей начальников отделов и управлений превышает нормативную за счет уменьшения численности главных специалистов и специалистов 1 разряда, при этом, в 2012 году, норматив расходов на оплату труда превышен на 1167,5 тыс. рублей, что также является неэффективным использованием средств;




  1. По результатам проверки использования выделенных бюджетных средств на содержание учреждений, отделов и управлений администрации Карачаевского городского округа выявлены следующие нарушения и недостатки:

«Нецелевое использование бюджетных средств»

6 нарушений на 1348,3 тыс. рублей

  • Управление экономического развития, строительства и ЖКХ

6 нарушений на 1348,3 тыс. рублей

«Нецелевое использование внебюджетных средств»

2 нарушения на 537,4 тыс. рублей

  • МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница»

1 нарушение на 472,9 тыс. рублей

  • Управление образования

1 нарушение на 64,5 тыс. рублей

«Неэффективное использование бюджетных средств»

9 нарушений на 7067,8 тыс. рублей.

  • МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница»

5 нарушений на 1857,3 тыс. рублей

  • Управление по культуре, молодежной политике, спорту и туризму

1 нарушение 35,5 тыс. рублей

  • Управление образования

3 нарушения на 5175,0 тыс. рублей

«Неэффективное использование внебюджетных средств»

1 нарушение на 3290,7 тыс. рублей

  • МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница»

2 нарушения на 3290,7 тыс. рублей

ИТОГО: 18 нарушений на общую сумму 11235,3 тыс. рублей, в том числе:


«Нецелевое использование бюджетных средств»


  • В Управление экономического развития, строительства и ЖКХ выявлено нецелевое использование средств в сумме 1348,3 тыс. рублей, выразившееся в направлении и использовании их на цели, не соответствующие условиям получения указанных средств, что является нарушением ст. 38, 289 Бюджетного кодекса Российской Федерации, в том числе: за счет средств, предусмотренных в местном бюджете по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство» на благоустройство произведены расходы на: приобретение оборудования, монтаж, установку и наладку системы видеонаблюдения в здании Администрации Карачаевского ГО сумме 646,3 тыс. рублей; изготовление и установку двери в здании Администрации Карачаевского ГО в сумме 184,7 тыс. рублей; приобретение мини АТС Panasonic КХ-ТЕВ308RU для здания Администрации Карачаевского ГО в сумме 125,5 тыс. рублей; установку, монтаж, наладку и сервисное обслуживание системы контроля и управления доступом и домофона для здания Администрации Карачаевского ГО в сумме 56,6 тыс. рублей; оплату работ по прокладке, трассировке слаботочных кабелей в здании администрации Карачаевского ГО в сумме 61,8 тыс. рублей; ликвидацию службы заказчика мэрии Карачаевского ГО в сумме 273,4 тыс. рублей.


«Нецелевое использование внебюджетных средств»


  • В МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница» - 472,9 тыс. рублей на выплаты врачам с истекшим сроком действия сертификата в нарушение Федерального закона от 21.11.2011 года № 323-ФЗ «Об основах охраны здоровья граждан в Российской Федерации», в том числе: на повышение доступности амбулаторной медицинской помощи в сумме 390,8 тыс. рублей; на внедрение стандартов медицинской помощи в сумме 82,1 тыс. рублей;

  • В Управлении образования средства в сумме 64,5 тыс. рублей предназначенные на покупку продуктов питания использованы на увеличение стоимости основных средств - покупку холодильного шкафа для МКДОУ «Вики», в нарушение Распоряжения Мэра Карачаевского городского округа от 21.01.2010 года № 20-р «О финансовых средствах, поступающих на содержание детей в детских дошкольных учреждениях (родительская плата)».


«Неэффективное использование бюджетных средств»


  • В МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница» - 1875,3 тыс.рублей, в том числе: полученная компьютерная техника в рамках Программы внедрения современных информационных систем в здравоохранении на сумму 1218,4 тыс.рублей на момент проведения проверки не установлена и не используется, в связи с отсутствием программного обеспечения, т.к. поставка произведена недоукомплектованной; в 2011 году приобретено медицинское оборудование без проведения торгов, конкурсов на сумму 327,4 тыс. рублей; не введено в эксплуатацию медицинское оборудование поступившее в рамках РЦП «Снижение смертности и инвалидности от травм при дорожно-транспортных происшествиях в КЧР на 2010-2012 годы» на сумму 98,7 тыс.рублей, а также оборудование, поступившее в 4 квартале 2012 года и предназначенное для автопарка на общую сумму 134,5 тыс. рублей.

  • В Управлении по культуре, молодежной политике, спорту и туризму на сумму 35,5 тыс. рублей при выполнении перевозок или служебного задания, в путевых листах отсутствует описание маршрута следования;

  • В Управлении образования – на сумму 5175,0 тыс. рублей, в том числе: в ходе проверки использования субсидии поступившей в рамках программы модернизации региональных систем общего образования недопоставлено оборудование и инвентарь на сумму 510,0 тыс. рублей; не ведено в эксплуатацию оборудование на сумму 350,0 тыс. рублей; в 5-ти учебных заведениях, которым были доведены средства на строительно-ремонтные работы, установлен факт нарушения Федерального закона от 21.07.2005 года № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» на сумму 4315,0 тыс. рублей.


«Неэффективное использование внебюджетных средств»


  • В МБЛПУ «Карачаевская центральная городская и районная больница» на сумму 3290,7 тыс. рублей, в том числе: из-за некачественного оказания медицинских услуг больным и неправильного оформления документации ЗАО «Макс-М» на основании актов экспертизы не оплатил счета за пролеченных больных на сумму 3181,2 тыс. рублей; при реализация программы Модернизация здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики на 2011-2012 годы» ЗАО «Макс-М» также не оплатил счета за пролеченных больных на сумму 109,3 тыс. рублей из-за некачественного оказания медицинских услуг больным и неправильного оформления документации.

«Другие нарушения законодательства»


  • В нарушение приказов Минфина Российской Федерации «Об утверждении плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и инструкции по его применению» от 16.12.2010 года № 174-н и от 01.12.2010 года № 157-н в Думе КГО и Администрации КГО не проводилась ежегодная инвентаризация основных средств, не каждому основному средству присвоен уникальный инвентарный порядковый номер;

  • В Управлении образования, в нарушение Приказа от 18.01.2012 года № 5 «О подотчетных лицах» выдавались в подотчет наличные денежные средства сотрудникам Управления не включенных в выше указанный Приказ;

  • В Управлении по культуре, молодежной политике, спорту и туризму в нарушение Указания Банка России от 20.06.2007 года № 1843-У (ред. от 28.04.2008 года) «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» произведены выплаты из кассы в общей сумме 1973,0 тыс. рублей, в том числе в 2011 году – 1660,0 тыс. рублей, в 2012 году – 313,0 тыс. рублей;

  • В нарушение положения по Управлению экономического развития, строительства и жилищно-коммунального хозяйства в проверяемом периоде не осуществлялся контроль за соблюдением организации сбора и вывоза ТБО, что может повлечь за собою неэффективное использование бюджетных средств.




  1. В ходе проверки проведен сравнительный анализ оплаты труда до и после перехода на новую систему оплаты труда (с 01.09.2010 года) по учреждениям образования и здравоохранения.

В системе образования принятыми Правительством Карачаево-Черкесской Республики мерами по результатам проведенного Контрольно-счетной палатой Карачаево-Черкесской Республики аудита использования средств на общеобразовательный процесс, а также с учетом повышения заработной платы работникам бюджетной сферы, средняя заработная плата учителей возросла в среднем на 45 % и составила 16,4 тыс. рублей, что составляет порядка 130 % от средней заработной платы по экономике в Карачаево-Черкесской Республике (которая по данным Росстата на конец 2012 год составляла 12,4 тыс. рублей).

В системе здравоохранения города, оплата труда административно-управленческого персонала, а именно главного врача, и его заместителей по медицинской части увеличилась на 35,8%, оплата труда заместителей главного врача по АХЧ, ГО (немедицинских работников) возросла на 79,2 %, тогда как оплата труда врачей увеличилась на 1,6%, среднего медицинского персонала увеличилась на 3,2%, МОП – на 15%, оплата труда прочих работников увеличилась на 12,1%;



  1. В соответствии со ст. 3 Федерального закона от 07.02.2011 года № 6-ФЗ «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований», Решением Думы КГО была создана Контрольно-счетная палата Карачаевского городского округа со статусом юридического лица. Деятельность КСП КГО по осуществлению ею функций внешнего муниципального финансового контроля закреплена Положением, утвержденным решением Совета.

В соответствии с Положением о КСП КГО, ею был разработан и утвержден план контрольных и экспертно-аналитических мероприятий на 2012 год, в соответствии с которым за 2012 год проведены 4 контрольных и 4 экспертно-аналитических мероприятия. По результатам контрольных мероприятий в бюджет КГО восстановлено порядка 838,0 тыс. рублей;


  1. Исходя из итогов работы Административной комиссии в течении 2011-2012 года наблюдается количественное уменьшение протоколов, увеличился процент объявленных предупреждений и решений о прекращении производства по делу об административном правонарушении и, соответственно, уменьшение процента принятых решений о наложении штрафов, что свидетельствует о снижении эффективности деятельности данной комиссии;


Реализация национальных проектов, программ модернизации и использование средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства.


  1. Проведенные мероприятия в рамках реализации приоритетного проекта «Образование» обеспечили выплаты вознаграждений за классное руководство учителям образовательных учреждений, проведена работа по организации и проведению конкурсов по гранду «Лучший учитель». В ходе проверки субсидии выделенной в рамках программы модернизации региональных систем общего образования установлено, что на момент проверки не завершены ремонтные работы по 2-м школам, выполнение которых, в соответствии с подписанными контрактами, предусмотрено в 2012 году. Предусмотренные контрактом санкции к подрядным организациям не применялись, что ведет к потерям бюджетных средств;




  1. В целях реализации приоритетного национального проекта «Здоровье» предусмотренные в республиканском бюджете ассигнования Карачаевскому городскому округу на выплату участковым врачам, врачам фельдшерско-акушерских пунктов, фельдшерам скорой медицинской помощи и медицинским сестрам получены в полном объеме. Нарушений не установлено.




  1. Республиканской Программой «Модернизация здравоохранения Карачаево-Черкесской Республики на 2011-2012 годы» установлено неэффективное использование поставленного оборудования на сумму 1352,9 тыс. рублей.




  1. В рамках национального проекта «Доступное и комфортное жилье - гражданам России» в 2011 году субсидии на приобретения жилья получили 30 молодых семей, в 2012 году – 70 семей. Количество семей состоящих на учете с начала 2011 года составило 154 человека, на начало 2012 года – 221 человек. В течение 2011 года поставлено на учет 98 человек, в 2012 году – 184 человека. Следует отметить такой факт как отсутствие размещения списков участников Программы в средствах массовой информации (размещение на сайте и.т.д.), т.е. мероприятия по разработке методического и программного обеспечения информационной системы, предназначенного для контроля реализации Программы, осуществляются не в полном объеме;




  1. В рамках реализации Федерального Закона № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» установлено, что в нарушение п.9 ст.20 Федерального закона от 21.07.2007 года № 185-ФЗ «О Фонде содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства» акты формы КС-2 и справки формы КС-3 по двум домам в г. Теберда составлены подрядчиком от 03.08.2012 года, подписаны заказчиком без разногласий и не согласованы с органом местного самоуправления. По трем многоквартирным домам в городе Карачаевске на момент проверки по договорам подряда, заключенным между заказчиками (ТСЖ «Дружба 2», ООО «Промстройсервис») и подрядчиком ООО «Инкомстройпроект», на момент проверки акты форм КС-2, КС-3 не представлены, то есть работы не завершены, вследствие чего нарушены условия договоров, согласно которым срок окончания работ установлен 10.09.2012 года, а общая продолжительность работ составляет 67 рабочих дней. Меры ответственности за нарушение обязательств, установленные пунктом 6 договоров, Управляющими компаниями и ТСЖ не применены, что ведет к потерям бюджетных средств.




  1. В 2010 и в 2011 году тарифы на отопление, водоснабжение и водоотведения, утилизацию ТБО для населения утверждались Главным управлением Карачаево-Черкесской Республики по тарифам и ценам в пределах изменений установленных приказами ФСТ России.




  1. План мероприятий по противодействию коррупции в Карачаевском городском округе на 2012 год утвержден постановлением Администрации Карачаевского городского округа от 05.03.2012 года № 306. Планом предусмотрено 38 программных мероприятий 4 из которых не реализованы, либо реализованы не в должной мере, так, в ходе проверки не были представлены сведения о проведении заседаний Координационного совета по противодействию коррупции (п.4), не представлены антикоррупционные стандарты в наиболее коррупционных сферах муниципального управления (п.11), отсутствуют мероприятия по совершенствованию контрольно-надзорных и разрешительных функций органов местного самоуправления (п.12), не представлены материалы по аттестации муниципальных служащих (п.23), кроме того, Планом не определен конкретный перечень структурных подразделений являющейся коррупционно опасными сферами регулирования и не регламентировано утверждение программ противодействию коррупции в подведомственных учреждениях и в сферах подверженных коррупционным рискам, в результате, в Управлении образования план мероприятий по противодействию коррупции не утвержден, и, соответственно, работы в данном направлении не ведутся.


ПРЕДЛОЖЕНИЯ:
По результатам проверки направить:


  1. Информационное письмо Главе Карачаево-Черкесской Республики.




  1. Отчет в Народное Собрание (Парламент) Карачаево-Черкесской Республики.




  1. Отчет в Правительство Карачаево-Черкесской Республики.




  1. Представление Мэру Карачаевского городского округа по устранению выявленных в ходе проверки нарушений.




  1. Представление Министру финансов Карачаево-Черкесской Республики.




  1. Представление Исполнительному директору КЧР ТФОМС.




  1. Информацию Руководителю Управления Федеральной антимонопольной службы по Карачаево-Черкесской Республике.




  1. Информацию по реализации национальных проектов, программ модернизации и использования средств Фонда содействия реформированию жилищно-коммунального хозяйства - Главному федеральному инспектору аппарата полномочного представителя Президента Российской Федерации в ЮФО по Карачаево-Черкесской Республике.




  1. Материалы проверки в прокуратуру Карачаево-Черкесской Республики и в Следственное управление Следственного комитета Российской Федерации по Карачаево-Черкесской Республике.

Аудитор


Контрольно-счетной палаты

Карачаево-Черкесской Республики Х.Х. Кидралиев



Из решения Коллегии Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики

08.04.2013 года № 3 «Отчет по результатам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования республиканских бюджетных и внебюджетных средств, выделенных на обеспечение деятельности РГБЛПУ «Республиканская стоматологическая поликлиника» за 2012 год и реализация республиканской целевой программы «Совершенствование стоматологической помощи, профилактика и лечение кариеса зубов, его осложнений и болезней пародонта у детей, подростков и взрослого населения в Карачаево-Черкесской Республике на 2008-2012 годы» за период действия программы.

Утвердить Отчет по результатам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования республиканских бюджетных и внебюджетных средств, выделенных на обеспечение деятельности РГБЛПУ «Республиканская стоматологическая поликлиника» за 2012 год и реализация республиканской целевой программы «Совершенствование стоматологической помощи, профилактика и лечение кариеса зубов, его осложнений и болезней пародонта у детей, подростков и взрослого населения в Карачаево-Черкесской Республике на 2008-2012 годы» за период действия программы.
Отчет

по результатам проверки законности, результативности (эффективности и экономности) использования республиканских бюджетных и внебюджетных средств, выделенных на обеспечение деятельности РГБЛПУ «Республиканская стоматологическая поликлиника» за 2012 год и реализация республиканской целевой программы «Совершенствование стоматологической помощи, профилактика и лечение кариеса зубов, его осложнений и болезней пародонта у детей, подростков и взрослого населения в Карачаево-Черкесской Республике на 2008-2012 годы» за период действия программы.
08.04.2013 года г. Черкесск
Основание для проведения проверки: план работы Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики на 2013 год, утвержденный решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики от 28.12.2012 года № 13, распоряжение Председателя Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики от 11.02.2013 года № 8.
Цель проверки: определение законности, результативности (эффективности и экономности) использования республиканских бюджетных и внебюджетных средств, выделенных на обеспечение деятельности РГБЛПУ «Республиканская стоматологическая поликлиника» за 2012 год и реализация республиканской целевой программы «Совершенствование стоматологической помощи, профилактика и лечение кариеса зубов, его осложнений и болезней пародонта у детей, подростков и взрослого населения в Карачаево-Черкесской Республике на 2008-2012 годы» за период действия программы
Перечень проверенных объектов: РГБЛПУ «Республиканская стоматологическая поликлиника».

Сроки проведения проверки: с « 12» февраля 2013 года.

по «12» марта 2013 года.

Программа проверки выполнена в полном объеме.

Акт подписан без разногласий.


В результате проверки установлено следующее:

Проверка проведена в соответствии со Стандартом проведения контрольного мероприятия Контрольно-счетной палатой Карачаево-Черкесской Республики, утвержденного решением Коллегии Контрольно-счетной палаты Карачаево-Черкесской Республики от 28.12.2011 года № 15.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   31


База данных защищена авторским правом ©zubstom.ru 2015
обратиться к администрации

    Главная страница